Khi nhận được hợp đồng lao động tại Đức, nhiều người thường chú ý đến mức lương ghi trên giấy tờ mà chưa hiểu rõ số tiền thực tế mình sẽ nhận được mỗi tháng. Từ khóa lương thực nhận sau thuế (netto) visa 18B Đức được rất nhiều người lao động Việt Nam quan tâm trước khi quyết định sang Đức làm việc.
1. Tổng quan về lương gross và lương net tại Đức
Người lao động cần phân biệt rõ hai khái niệm quan trọng là lương gross và lương net.
- Lương gross (Bruttogehalt) là tổng thu nhập được ghi trong hợp đồng lao động trước khi trừ thuế và các khoản bảo hiểm bắt buộc.
- Lương net (Nettogehalt) là số tiền thực nhận được chuyển vào tài khoản ngân hàng sau khi khấu trừ các nghĩa vụ tài chính bắt buộc (thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm,…).
Nếu HĐLĐ ghi mức lương 3.800 EUR/tháng, đây là lương gross. Sau khi trừ các khoản bảo hiểm và thuế TNCN, lương thực nhận sau thuế có thể còn khoảng 2.300-2.700 EUR/tháng tùy theo từng trường hợp cụ thể.
Sự chênh lệch giữa gross và net phụ thuộc vào nhiều yếu tố như nhóm thuế, tình trạng hôn nhân, mức lương, bang cư trú và loại BHYT mà người lao động tham gia.
2. Các loại BHXH và mức lương đóng tại Đức
Người lao động làm việc theo visa 18B bắt buộc tham gia hệ thống an sinh xã hội của Đức. Đây là các khoản khấu trừ lớn có ảnh hưởng đến lương thực nhận sau thuế.
2.1. Bảo hiểm y tế (Krankenversicherung)
Bảo hiểm y tế là một trong những loại bảo hiểm bắt buộc quan trọng nhất tại Đức.
Tổng mức đóng BHYT tại Đức hiện dao động khoảng 14,6% đến 17,5% thu nhập chịu bảo hiểm, tùy thuộc vào quỹ bảo hiểm mà người lao động lựa chọn. Khoản này được chia giữa người lao động và doanh nghiệp.
Thông thường, người lao động sẽ đóng khoảng 7,3% đến 8,8% tiền lương. Đổi lại, người tham gia được hưởng quyền lợi khám chữa bệnh, điều trị nội trú, ngoại trú và nhiều dịch vụ y tế khác theo quy định của hệ thống bảo hiểm Đức.
2.2. Bảo hiểm hưu trí (Rentenversicherung)
Bảo hiểm hưu trí giúp người lao động tích lũy quyền lợi để nhận lương hưu khi đến tuổi nghỉ hưu.
Mức đóng hiện nay khoảng 18,6% tiền lương, trong đó:
- Người lao động đóng khoảng 9,3%.
- Doanh nghiệp đóng khoảng 9,3%.
2.3. Bảo hiểm thất nghiệp (Arbeitslosenversicherung)
Bảo hiểm thất nghiệp giúp người lao động có nguồn hỗ trợ tài chính khi mất việc.
Tổng mức đóng hiện khoảng 2,6% tiền lương, trong đó:
- Người lao động đóng khoảng 1,3%.
- Doanh nghiệp đóng khoảng 1,3%.
2.4. Bảo hiểm chăm sóc dài hạn (Pflegeversicherung)
Đây là loại bảo hiểm hỗ trợ chi phí chăm sóc dài hạn khi người tham gia mất khả năng tự chăm sóc bản thân. Mức đóng dao động khoảng 3,6% đến hơn 4% tùy độ tuổi và tình trạng gia đình. Người lao động thường đóng khoảng 1,8% đến 2,4% thu nhập.
Tổng cộng các khoản khoản BHXH có thể chiếm khoảng 20-23% lương gross và ảnh hưởng trực tiếp đến lương thực nhận sau thuế.
3. Thuế thu nhập (Lohnsteuer) và các khoản khấu trừ thuế khác
Đức áp dụng biểu thuế thu nhập cá nhân theo nguyên tắc lũy tiến. Điều này có nghĩa là thu nhập càng cao, thuế đóng càng cao và ngược lại. Mức thuế suất có thể dao động từ khoảng 14% đến 45% tùy mức thu nhập sau chịu thuế.
4. Ảnh hưởng của các Steuerklasse đến lương thực nhận sau thuế
Steuerklasse là nhóm thuế cá nhân tại Đức. Đây là một trong những yếu tố quan trọng nhất quyết định lương thực nhận sau thuế.
- Người lao động độc thân thường thuộc Steuerklasse I.
- Người làm cha hoặc mẹ đơn thân có thể thuộc Steuerklasse II.
- Người đã kết hôn có thể được phân vào các nhóm thuế III, IV hoặc V tùy tình trạng gia đình.
Hai người có cùng mức lương gross nhưng khác Steuerklasse có thể nhận mức lương net khác nhau đáng kể.
- Một người độc thân (Steuerklasse I) có lương gross 3.500 EUR/tháng.
- Một người mẹ đơn thân (Steuerklasse II) có cùng mức lương.
Người mẹ đơn thân có thể nhận mức lương net cao hơn nhờ những ưu đãi về thuế. Việc hiểu và lựa chọn đúng nhóm thuế có thể giúp tối ưu thu nhập thực tế.
5. Cách tính lương thực nhận sau thuế visa 18B Đức
Bước 1: Xác định lương gross (ghi trên HĐLĐ)
Ví dụ: Lương gross 3.500 EUR/tháng.
Bước 2: Trừ các khoản BHXH
Tổng mức khấu trừ khoảng 20-23%.
Ví dụ: Khoảng 750 Euro.
Bước 3: Trừ thuế thu nhập và các khoản thuế liên quan
Phụ thuộc Steuerklasse và thu nhập thực tế.
Ví dụ: Khoảng 400-650 Euro.
Bước 4: Xác định lương net (thực nhận)
Ví dụ: 3.500 – 750 – 500 = khoảng 2.250 Euro (netto).
Thực tế, lương thực nhận sau thuế (nett) của visa 18B Đức có thể dao động khoảng 65%-75% lương thỏa thuận trên hợp đồng lao động (gross). Người lao động nên sử dụng các công cụ Brutto-Netto-Rechner được dùng phổ biến tại Đức để xác định mức lương của từng giai đoạn.
6. Cách tối ưu thu nhập cho người lao động
- Lựa chọn nhóm thuế phù hợp
Đối với người đã kết hôn hoặc có con nhỏ, việc lựa chọn đúng nhóm thuế cá nhân (Steuerklasse) có thể giúp tối ưu số tiền nhận được mỗi tháng.
- Khai hoàn thuế hằng năm
Thông qua việc khai hoàn thuế hằng năm tại Đức, người lao động có thể nhận lại được một phần số thuế đã nộp thừa trong năm.
- Tận dụng các khoản được khấu trừ thuế
Một số khoản chi phí có thể được khai báo để giảm nghĩa vụ thuế:
- Chi phí đi lại.
- Chi phí học tập và đào tạo.
- Chi phí chuyển nhà vì công việc.
- Các chi phí nghề nghiệp khác.
- Theo dõi quyền lợi BHXH
Thường xuyên kiểm tra thông tin BHXH và các quyền lợi xã hội của mình để tránh sai sót ảnh hưởng để thu nhập và duy trì quyền lợi.
7. Kết luận
Tính lương thực nhận sau thuế (nett) của visa 18B Đức là bước quan trọng giúp người lao động xây dựng kế hoạch tài chính phù hợp trước khi sang Đức làm việc. Mức lương thỏa thuận trên hợp đồng lao động (gross), các khoản bảo hiểm xã hội, thuế thu nhập và nhóm thuế cá nhân đều có ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thực tế được chuyển về tài khoản ngân hàng của người lao động mỗi tháng.
Liên hệ ngay với ITW Việt Nam để được tư vấn miễn phí và xây dựng lộ trình phù hợp.
